Курс обмена валют
Город Уфа и Республика Башкортостан

На 21.09.2018 покупка продажа
USD Доллар США 66.25 67.70
EUR Eвро 77.50 78.90
пункты обмена валют

Отделения в Уфе
Адреса, телефоны и перечень услуг

Быстрый переход:

Отделения в Башкирии
Адреса, телефоны и перечень услуг

Быстрый переход:

Критерии отнесения юридического лица, бенефициарного владельца к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения необходимой информации

 1. Критериями отнесения юридического лица, бенефициарного владельца к категории иностранных налогоплательщиков являются следующие:

  • Страной регистрации/учреждения юридического лица является иностранное государство;
  • Наличие налогового резидентства в иностранном государстве;
  • Контролирующими лицами (бенефициарными владельцами) организации являются физические лица, которые признаются иностранными налогоплательщиками на основании критериев, изложенных в Приложении № 1 к настоящему Положению.

Порядок определения контролирующих лиц, а также порядок определения доли косвенного владения юридическим лицом приводятся в Приложении 2.1. к настоящему Положению.

  • Дополнительные признаки, которые могут свидетельствовать о принадлежности клиента к категории иностранных налогоплательщиков, могут быть установлены Банком на основе сведений, представленных клиентом в целях идентификации и обслуживания.

Для целей выявления налогоплательщиков США данные признаки включают в себя:

– почтовый адрес в США;

– телефонный номер, зарегистрированный в США;

– доверенность, выданная лицу с адресом в США;

– право подписи, выданное лицу с адресом в США;

– в качестве единственного адреса для направления выписок по счетам, открытым в кредитной организации, в отношении данного лица указано «для передачи» или «до востребования».

 2. Юридическое лицо (за исключением организаций финансового рынка или иностранных финансовых институтов, как определено в законодательстве иностранного государства о налогообложении иностранных счетов) не может быть отнесено к категории иностранных налогоплательщиков, если более 90 процентов акций (долей участия) в его уставном капитале прямо или косвенно контролируются Российской Федерацией и (или) гражданами Российской Федерации (в том числе имеющими одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство государства - члена Таможенного союза), за исключением физических лиц, имеющих наряду с гражданством Российской Федерации гражданство иного государства (за исключением гражданства государства-члена Таможенного союза) или имеющих вид на жительство в иностранном государстве или проживающих постоянно (долгосрочно пребывающих) в иностранном государстве.

3. Способы получения информации:

Банк может использовать любые доступные ему на законных основаниях способы получения информации для целей отнесения своего клиента к категории иностранных налогоплательщиков, в том числе, такие как:

  • Письменные и устные вопросы/запросы клиенту;
  • Заполнение клиентом формы, подтверждающей/опровергающей возможность его отнесения к категории иностранного налогоплательщика;
  •  Анализ доступной информации о клиенте, в том числе информации, содержащейся в торговых реестрах иностранных государств, средствах массовой информации, коммерческих базах данных и т.д.
  •  Иные способы, разумные и достаточные в соответствующей ситуации.

4. В случае выявления при проведении идентификации признаков налогового резидента США юридического лица, бенефициарного владельца сотрудником Банка посредством типовой формы Запроса запрашиваются дополнительные документы (информации), на основании которых производится уточнение налогового статуса юридического лица, бенефициарного владельца в соответствии с требованиями FATCА.

      Запрос Клиенту в письменной форме может быть направлен Банком следующими способами:

  • путем вручения Клиенту, его Представителю при личном обращении в Банк по вопросу открытия счета после анализа его идентификационных данных;   
  • заказным письмом посредством почтовой связи по месту жительства;
  • по электронным каналам связи (электронная почта Клиента, факс, указанный Клиентом);
  • путем передачи запроса Сотруднику Банка в Подразделение, непосредственно обслуживающего и взаимодействующего с Клиентом для вручения Клиенту при личном обращении в Банк.

5. Запрашиваемая информация предоставляется лично Клиентом, его Представителем в Банк и (или) по системе дистанционного банковского обслуживания (ДБО).